陕西黄马甲物流配送股份有限公司
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 310016 号
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目录页码
一、 审计报告1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表1-4
利润表和合并利润表5-6
现金流量表和合并现金流量表7-8
股东权益变动表和合并股东权益变动表9-12
财务报表附注1-48
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2013]第 310016 号
陕西黄马甲物流配送股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西黄马甲物流配送股份有限公司（以下简称
贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的
资产负债表和合并资产负债表、2012 年度、2011 年度的利润表和合
并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股
东权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31
日的财务状况以及 2012 年度、2011 年度的经营和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：谢晖
中国注册会计师：褚伟晋
中国上海二 O 一三年二月一日
审计报告第 2 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注十二2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金22，050，789.8131，048，698.09
交易性金融资产-42，500.00
应收票据--
应收账款（一）8，965，290.231，967，639.47
预付款项4，616，308.33451，732.84
应收利息--
应收股利--
其他应收款（二）93，679，503.6392，679，750.04
存货2，001，268.77716，277.32
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产--
流动资产合计131，313，160.77126，906，597.76
非流动资产：
可供出售金融资产-
持有至到期投资--
长期应收款--
长期股权投资（三）10，000，000.0010，000，000.00
固定资产2，714，099.212，269，791.88
在建工程--
固定资产清理--
无形资产1，027，747.561，193，587.47
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产2，820.4816，285.00
其他非流动资产500，000.00500，000.00
非流动资产合计14，244，667.2513，979，664.35
资产总计145，557，828.02140，886，262.11
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注十二2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款--
交易性金融负债--
应付票据--
应付账款9，792，727.2911，611，477.74
预收款项694，724.11684，528.21
应付职工薪酬13，410，986.2012，754，502.10
应交税费5，446，521.382，824，044.13
应付股利1，000，000.00-
其他应付款23，084，347.1710，335，526.08
一年内到期的非流动负债--
其他流动负债--
流动负债合计53，429，306.1538，210，078.26
非流动负债：
长期借款--
应付债券--
长期应付款--
专项应付款--
预计负债--
递延所得税负债--
其他非流动负债10，267，623.8910，279，819.56
非流动负债合计10，267，623.8910，279，819.56
负债合计63，696，930.0448，489，897.82
所有者权益：
实收资本40，000，000.0040，000，000.00
资本公积--
盈余公积20，000，000.0019，274，945.69
未分配利润21，860，897.9833，121，418.60
所有者权益合计81，860，897.9892，396，364.29
负债和所有者权益总计145，557，828.02140，886，262.11
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 2 页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产附注八2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金（一）22，693，812.5741，046，407.49
交易性金融资产（二）-42，500.00
应收票据--
应收账款（三）8，965，290.231，967，639.47
预付款项（四）4，616，308.33451，732.84
应收利息--
应收股利--
其他应收款（五）94，779，503.6392，679，750.04
存货（六）2，001，268.77716，277.32
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产--
流动资产合计133，056，183.53136，904，307.16
非流动资产：
可供出售金融资产--
持有至到期投资--
长期应收款--
长期股权投资--
固定资产（七）2，714，099.212，269，791.88
在建工程--
工程物资--
固定资产清理--
无形资产（八）1，027，747.561，193，587.47
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产（九）2，820.4816，285.00
其他非流动资产（十）500，000.00500，000.00
非流动资产合计4，244，667.253，979，664.35
资产总计137，300，850.78140，883，971.51
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 3 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益附注八2012 年 12 月 31 日2011 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款--
交易性金融负债--
应付票据--
应付账款（十一）9，792，727.2911，611，477.74
预收款项（十二）694，724.11684，528.21
应付职工薪酬（十三）13，410，986.2012，754，502.10
应交税费（十四）5，446，521.382，824，044.13
应付股利1，000，000.00-
其他应付款（十五）14，835，347.1710，340，402.08
一年内到期的非流动负债--
其他流动负债-
流动负债合计45，180，306.1538，214，954.26
非流动负债：
长期借款--
应付债券--
长期应付款--
专项应付款--
预计负债--
递延所得税负债--
其他非流动负债（十六）10，267，623.8910，279，819.56
非流动负债合计10，267，623.8910，279，819.56
负债合计55，447，930.0448，494，773.82
所有者权益：
实收资本（十七）40，000，000.0040，000，000.00
资本公积--
盈余公积（十八）20，000，000.0019，274，945.69
未分配利润（十九）21，852，920.7433，114，252.00
外币报表折算差额--
归属于母公司所有者权益合计81，852，920.7492，389，197.69
少数股东权益--
所有者权益合计81，852，920.7492，389，197.69
负债和所有者权益总计137，300，850.78140，883，971.51
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 4 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注十二2012 年度2011 年度
一、营业收入（四）197，440，136.23160，791，428.09
减：营业成本（四）129，299，230.24100，540，966.49
营业税金及附加8，080，807.557，660，259.73
销售费用17，349，034.525，175，015.69
管理费用11，513，376.1110，395，078.69
财务费用(60，994.83)(240，525.52)
资产减值损失(53，858.07)(5，165.80)
加：公允价值变动收益--
投资收益（五）86，464.032，955，645.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1，100，694.23
二、营业利润31，399，004.7440，221，444.30
加：营业外收入1，247，860.00710，515.04
减：营业外支出37，892.3217，106.71
其中：非流动资产处置损失36，363.9812，143.95
三、利润总额32，608，972.4240，914，852.63
减：所得税费用4，144，438.737，534，054.96
四、净利润28，464，533.6933，380，797.67
五、其他综合收益--
六、综合收益总额28，464，533.6933，380，797.67
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 5 页
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目附注八2012 年度2011 年度
一、营业总收入197，440，136.23160，791，428.09
其中：营业收入（二十）197，440，136.23160，791，428.09
二、营业总成本166，127，598.11123，526，836.03
其中：营业成本（二十）129，299，230.24100，540，966.49
营业税金及附加（二十一）8，080，807.557，660，259.73
销售费用（二十二）17，349，034.525，175，015.69
管理费用（二十三）11，518，864.4810，403，543.79
财务费用（二十四）(66，480.61)(247，783.87)
资产减值损失（二十五）(53，858.07)(5，165.80)
加： 公允价值变动收益--
投资收益（二十六）86，464.032，955，645.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1，100，694.23
三、营业利润31，399，002.1540，220，237.55
加：营业外收入（二十七）1，247，860.00710，515.04
减：营业外支出（二十八）37，892.3217，106.71
其中：非流动资产处置损失36，363.9812，143.95
四、利润总额32，608，969.8340，913，645.88
减：所得税费用（二十九）4，145，246.787，534，175.62
五、净利润28，463，723.0533，379，470.26
其中：被合并方在合并前实现的净利润--
归属于母公司所有者的净利润28，463，723.0533，379，470.26
少数股东损益--
六、其他综合收益--
七、综合收益总额28，463，723.0533，379，470.26
归属于母公司所有者的综合收益总额28，463，723.0533，379，470.26
归属于少数股东的综合收益总额--
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 6 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目附注十二2012 年度2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金205，816，533.65192，420，959.17
收到的税费返还-
收到其他与经营活动有关的现金247，311，461.51199，032，638.43
经营活动现金流入小计453，127，995.16391，453，597.60
购买商品、接受劳务支付的现金74，681，158.5753，217，322.47
支付给职工以及为职工支付的现金107，943，756.8283，851，239.79
支付的各项税费10，131，948.3016，507，551.57
支付其他与经营活动有关的现金243，252，485.33296，918，551.71
经营活动现金流出小计436，009，349.02450，494，665.54
经营活动产生的现金流量净额(六)17，118，646.14(59，041，067.94)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金80，179，832.83325，029，169.42
取得投资收益收到的现金13，531.2031，463，911.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15，432.97278，493.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计80，208，797.00356，771，573.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1，642，201.421，998，555.00
投资支付的现金80，064，400.00251，059，185.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计81，706，601.42253，057，740.00
投资活动产生的现金流量净额(1，497，804.42)103，713，833.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金--
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计--
债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26，218，750.0032，000，000.00
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计26，218，750.0032，000，000.00
筹资活动产生的现金流量净额(26，218，750.00)(32，000，000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额(六)(10，597，908.28)12，672，765.96
加：年初现金及现金等价物余额31，048，698.0918，375，932.13
六、年末现金及现金等价物余额20，450，789.8131，048，698.09
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 7 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目附注八2012 年度2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金205，816，533.65192，420，959.17
收到的税费返还--
收到其他与经营活动有关的现金(三十)241，267，151.39212，840，592.58
经营活动现金流入小计447，083，685.04405，261，551.75
购买商品、接受劳务支付的现金74，681，158.5753，217，322.47
支付给职工以及为职工支付的现金107，943，756.8283，851，239.79
支付的各项税费10，134，006.7216，508，833.33
支付其他与经营活动有关的现金(三十)245，460，803.43310，077，157.25
经营活动现金流出小计438，219，725.54463，654，552.84
经营活动产生的现金流量净额(三十一)8，863，959.50(58，393，001.09)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金80，179，832.83325，029，169.42
取得投资收益收到的现金13，531.2031，463，911.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15，432.97278，493.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计80，208，797.00356，771，573.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1，642，201.421，998，555.00
投资支付的现金81，164，400.00251，059，185.00
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计82，806，601.42253，057，740.00
投资活动产生的现金流量净额(2，597，804.42)103，713，833.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金--
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计--
债务支付的现金--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26，218，750.0032，000，000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计26，218，750.0032，000，000.00
筹资活动产生的现金流量净额(26，218，750.00)(32，000，000.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额(三十一)(19，952，594.92)13，320，832.81
加：年初现金及现金等价物余额41，046，407.4927，725，574.68
六、年末现金及现金等价物余额21，093，812.5741，046，407.49
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 8 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目2012 年度
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额40，000，000.00--19，274，945.6933，121，418.6092，396，364.29
加：会计政策变更------
前期差错更正------
其他------
二、本年年初余额40，000，000.00--19，274，945.6933，121，418.6092，396，364.29
三、本年增减变动金额---725，054.31(11，260，520.62)(10，535，466.31)
（一）净利润----28，464，533.6928，464，533.69
（二）其他综合收益------
上述（一）和（二）小计----28，464，533.6928，464，533.69
（三）所有者投入和减少资本------
1. 所有者投入资本------
2．股份支付计入所有者权益的金额------
3．其他------
（四）利润分配---725，054.31(39，725，054.31)(39，000，000.00)
1．提取盈余公积---725，054.31(725，054.31)-
2. 提取一般风险准备------
3．对股东的分配----(39，000，000.00)(39，000，000.00)
4．其他------
（五）所有者权益内部结转------
1．资本公积转增股本------
2．盈余公积转增股本------
3．盈余公积弥补亏损------
4．其他------
（六）专项储备------
1.本期提取------
2.本期使用------
（七）其他------
四、本年年末余额40，000，000.00--20，000，000.0021，860，897.9881，860，897.98
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 9 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目2011 年度
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额40，000，000.00--15，936，865.9235，078，700.7091，015，566.62
加：会计政策变更------
前期差错更正------
其他------
二、本年年初余额40，000，000.00--15，936，865.9235，078，700.7091，015，566.62
三、本年增减变动金额---3，338，079.77(1，957，282.10)1，380，797.67
（一）净利润----33，380，797.6733，380，797.67
（二）其他综合收益------
上述（一）和（二）小计----33，380，797.6733，380，797.67
（三）所有者投入和减少资本------
1. 所有者投入资本------
2．股份支付计入所有者权益的金额------
3．其他------
（四）利润分配---3，338，079.77(35，338，079.77)(32，000，000.00)
1．提取盈余公积---3，338，079.77(3，338，079.77)-
2. 提取一般风险准备------
3．对股东的分配----(32，000，000.00)(32，000，000.00)
4．其他------
（五）所有者权益内部结转------
1．资本公积转增股本------
2．盈余公积转增股本------
3．盈余公积弥补亏损------
4．其他------
（六）专项储备------
1.本期提取------
2.本期使用------
（七）其他------
四、本年年末余额40，000，000.00--19，274，945.6933，121，418.6092，396，364.29
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 10 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目2012 年度
归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额40，000，000.00--19，274，945.6933，114，252.00--92，389，197.69
加：会计政策变更--------
前期差错更正--------
其他--------
二、本年年初余额40，000，000.00--19，274，945.6933，114，252.00--92，389，197.69
三、本年增减变动金额---725，054.31(11，261，331.26)--(10，536，276.95)
（一）净利润----28，463，723.05--28，463，723.05
（二）其他综合收益--------
上述（一）和（二）小计----28，463，723.05--28，463，723.05
（三）所有者投入和减少资本--------
1. 所有者投入资本--------
2．股份支付计入所有者权益的金额--------
3．其他--------
（四）利润分配---725，054.31(39，725，054.31)--(39，000，000.00)
1．提取盈余公积---725，054.31(725，054.31)---
2. 提取一般风险准备--------
3．对股东的分配----(39，000，000.00)--(39，000，000.00)
4．其他--------
（五）所有者权益内部结转--------
1．资本公积转增股本--------
2．盈余公积转增股本-------
3．盈余公积弥补亏损--------
4．其他--------
（六）专项储备--------
1.本期提取--------
2.本期使用--------
（七）其他--------
四、本年年末余额40，000，000.00--20，000，000.0021，852，920.74--81，852，920.74
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 11 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目2011 年度
归属于母公司股东权益
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额40，000，000.00--15，936，865.9235，072，861.51--91，009，727.43
加：会计政策变更--------
前期差错更正--------
其他--------
二、本年年初余额40，000，000.00--15，936，865.9235，072，861.51--91，009，727.43
三、本年增减变动金额---3，338，079.77(1，958，609.51)--1，379，470.26
（一）净利润----33，379，470.26--33，379，470.26
（二）其他综合收益--------
上述（一）和（二）小计----33，379，470.26--33，379，470.26
（三）所有者投入和减少资本--------
1. 所有者投入资本--------
2．股份支付计入所有者权益的金额--------
3．其他-------
（四）利润分配---3，338，079.77(35，338，079.77)--(32，000，000.00)
1．提取盈余公积---3，338，079.77(3，338，079.77)---
2. 提取一般风险准备--------
3．对股东的分配----(32，000，000.00)--(32，000，000.00)
4．其他------0.00
（五）所有者权益内部结转--------
1．资本公积转增股本--------
2．盈余公积转增股本-------
3．盈余公积弥补亏损--------
4．其他--------
（六）专项储备--------
1.本期提取--------
2.本期使用--------
（七）其他--------
四、本年年末余额40，000，000.00--19，274，945.6933，114，252.00--92，389，197.69
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业代表人：齐东主管会计工作负责人：崔良会计机构负责人：宁
报表 第 12 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止
财务报表附注
一、公司基本情况
陕西黄马甲物流配送股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家集电子商务、物流
配送、网站经营、报刊发行为一体的公司。公司于 2007 年 8 月 31 日经陕西省工商行政管理局
注册成立，注册资金 2，500 万元。
公司是由华商数码信息股份有限公司（以下简称“华商数码”）派生分立，承接了原华商数码除
出版物印刷以外的电子购物、物流配送、网站经营、呼叫中心信息服务等业务。
根据原华商数码 2007 年 6 月 23 日的股东大会决议，将华商数码分立为本公司和新华商数码，
其中新华商数码为存续公司，本公司为新设公司，新华商数码注册资本为 5，500 万元，本公司注
册资本为 2，500 万元，并按注册资本分拆比例对净资产进行分拆，分拆时点为 2007 年 6 月 30 日，
分拆后本公司股东构成及持股比例如下：陕西华商传媒集团有限责任公司（“华商传媒”）出资
人民币 10，156，250.00 元，占注册资本的 40.625％；西安凯瑞投资发展有限公司（“西安凯瑞”）
出资人民币 5，562，500.00 元，占注册资本的 22.25％；西安吉力投资发展有限公司（现已更名为
“西安锐盈企业管理咨询有限公司”，以下简称“西安锐盈”）出资人民币 4，250，000.00 元，占注
册资本的 17.00％；西安胜达管理咨询有限公司（“西安胜达”）出资人民币 2，531，250.00 元，占
注册资本的 10.125％；陕西丽彩集团咸阳丽彩投资有限公司（“丽彩集团”）出资人民币
1，250，000.00，占注册资本的 5.00％；激动集团股份有限公司（“激动集团”）出资人民币
1，250，000.00，占注册资本的 5.00％。本公司已于 2007 年 8 月 11 日办理了工商登记手续。
2009 年 3 月 4 日，经公司股东大会决议通过，以资本公积 785 万元、盈余公积 715 万元转增股
本 1，500 万元，本次增资业经岳陕验字（2009）第 004 号验资报告验证。增资后，公司注册资本
变更为人民币 4，000 万元，其中：华商传媒出资 16，250，000.00 元，占 40.625%；西安凯瑞出资
8，900，000.00 元，占 22.25%；西安锐盈出资 6，800，000.00 元，占 17.00%；西安胜达出资 4，050，000.00
元，占 10.125%；丽彩集团出资 2，000，000.00 元，占 5.00%；激动集团出资 2，000，000.00 元，占
5.00%。
2012 年度 12 月 10 日，经公司股东大会决议通过，西安凯瑞、西安胜达分别将其持有本公司
22.25%、10.125%的股权转让至西安锐盈。本次股权变动后，西安锐盈占 49.375%，华商传媒占
40.625%，丽彩集团占 5.00%，激动集团占 5.00%。
经批准的经营范围：图书、报刊的批发兼零售（出版物经营许可证有效期至 2014 年 3 月 31 日）；
音像制品（音像制品经营许可证有效期至 2012 年 12 月 31 日）、电子出版物的零售；预包装食
品（含乳制品）批发兼零售（食品流通许可证有效期至 2012 年 12 月 23 日）；呼叫中心、信息
服务业务（不含固定网电话信息服务）（增值电信业务经营许可证有效期至 2014 年 1 月 4 日）；
财务报表附注 第 1 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
国内快递（邮政企业专营业务除外）（快递业务经营许可证有效期至 2016 年 11 月 30 日）；农产
品、百货、日用杂品、装饰装潢、建材的销售；广告的设计、制作、代理、发布；计算机软件
开发、销售及计算机网络工程服务（网吧服务除外）；电子购物、物流配送（许可经营项目除外）；
洗涤用品的生产加工、销售；承办各类国内外展览、会议、各类、并为展览会提供配套服
务；承办文化艺术品的展览。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则 (以下合称“企业会计准则”)的进行确认计量，在此基础上编
制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营、现金流量等有关信息。
四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 2 页
陕西黄马甲物流配送股份有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利
益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买
方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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